Cartera vencida de entidades absorbidas
Las entidades financieras absorbidas por otros bancos en los últimos cinco años acumularon G. 1,825 billones en cartera vencida, equivalente a USD 304 millones, conforme a datos del Banco Central del Paraguay (BCP).
El mayor monto correspondió a Banco Regional, absorbido por Sudameris Bank, con G. 874.510 millones, seguido de Visión Banco, adquirido por Ueno Bank, con G. 451.123 millones. Banco Río, absorbido por Banco Continental, registró G. 291.002 millones en cartera vencida, mientras que BBVA Paraguay, cuya absorción estuvo a cargo de Banco GNB Paraguay, acumuló G. 208.743 millones.
Tratamientos prudenciales autorizados
El BCP explicó que la Circular SB.SG. Nº 288/99 faculta a la institución a autorizar tratamientos prudenciales excepcionales para viabilizar las fusiones por absorción. Estas medidas deben estar respaldadas por un estudio de factibilidad presentado por la entidad absorbente y buscan asegurar la sostenibilidad económica y financiera del banco resultante.
Los tratamientos pueden incluir el diferimiento de pérdidas y previsiones, bajo condiciones y plazos aprobados por el Directorio del BCP. El esquema busca facilitar la integración de las entidades y reducir el impacto inmediato de los activos deteriorados sobre los resultados de la entidad absorbente.
Plan de absorción de Banco Regional
En el caso de Sudameris Bank y Banco Regional, el BCP autorizó diferir hasta cinco años el impacto en los resultados de las previsiones correspondientes a créditos de dudoso cobro. También permitió diferir hasta diez años los gastos derivados de la fusión y reestructuración, así como constituir gradualmente, en un plazo máximo de seis años, las previsiones sobre bienes muebles e inmuebles recibidos en dación en pago.
El plan aprobado incluyó la emisión y colocación de bonos subordinados por hasta USD 40 millones, el mantenimiento del saldo consolidado de la reserva legal y la renegociación de créditos de clientes provenientes de Banco Regional con atrasos. Para estos últimos se estableció un plazo de 12 meses desde la fusión para renovar, refinanciar o reestructurar sus deudas bajo condiciones especiales.
El BCP también autorizó el canje de acciones de Banco Regional por acciones preferidas de Sudameris y el rescate gradual de estas entre 2025 y 2031. Asimismo, fijó un plazo de un año para adecuar la documentación de los clientes transferidos.
La institución aclaró que Sudameris había solicitado una facilidad vinculada al régimen de encaje legal, pero que el Directorio no aprobó esa excepción.
Otras operaciones de absorción
En la operación entre Ueno Bank y Visión Banco, el plan de factibilidad contempló tratamientos y facilidades contables para diferir pérdidas y previsiones derivadas de la absorción. En el caso de Banco GNB Paraguay y BBVA Paraguay, también se aprobó un esquema de diferimiento de pérdidas y previsiones. La absorción de Banco Río por Banco Continental se enmarcó en las mismas disposiciones.
